四及時(shí) 四精準(zhǔn) 力促審計(jì)提質(zhì)增效

        今年以來，龍鋼公司以研究型審計(jì)為導(dǎo)向，不斷開拓思維，改進(jìn)方式方法，注重“四及時(shí)”“四精準(zhǔn)”，延伸審計(jì)的高度、深度、厚度和力度，力促公司審計(jì)工作提質(zhì)增效。

        及時(shí)部署、精準(zhǔn)落地，審計(jì)計(jì)劃有高度。

        龍鋼公司審計(jì)部門堅(jiān)持發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善內(nèi)部治理、強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，當(dāng)好經(jīng)濟(jì)安全的“守護(hù)者”和風(fēng)險(xiǎn)管控的“吹哨人”，不斷提高站位、找準(zhǔn)定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，緊盯企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中的主要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵領(lǐng)域，不斷拓展審計(jì)監(jiān)督的深度和廣度，圍繞降本增效、財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目建設(shè)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用管理以及分、子公司經(jīng)營管理等領(lǐng)域，提前謀劃，制定年度審計(jì)計(jì)劃，并嚴(yán)格精準(zhǔn)落地執(zhí)行。

        及時(shí)調(diào)查、精準(zhǔn)施策，審計(jì)過程有深度。

        在審計(jì)過程中，龍鋼公司積極探索實(shí)踐研究型審計(jì)模式，不斷強(qiáng)化審前調(diào)查。在審計(jì)工作開展前，詳細(xì)了解被審計(jì)單位的職責(zé)職能、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、管理方式等，做到“心中有數(shù)”。全面收集學(xué)習(xí)與本次審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的法律法規(guī)、政策要求、陜鋼集團(tuán)及龍鋼公司相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合具體業(yè)務(wù)，制定詳細(xì)可行的審計(jì)實(shí)施方案，做到“行動(dòng)有方”。同時(shí)及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地收集與審計(jì)相關(guān)的資料、數(shù)據(jù)等，進(jìn)而找準(zhǔn)審計(jì)方向，確保審計(jì)質(zhì)量。

        及時(shí)協(xié)調(diào)、精準(zhǔn)溝通，審計(jì)結(jié)論有厚度。

        龍鋼公司時(shí)刻關(guān)注溝通確認(rèn)的時(shí)效與實(shí)效，在審前、審中、審后各階段，不斷加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通協(xié)調(diào)，不僅注重信息往來、文來文往，更注重當(dāng)面溝通、人來人往，做到既注重溝通效率、又注重溝通效果，及時(shí)、詳實(shí)地向被審計(jì)單位業(yè)務(wù)人員說明有關(guān)情況，對(duì)重要事項(xiàng)、重要風(fēng)險(xiǎn)、重大問題，講清楚、說明白、算準(zhǔn)確，避免雙方因溝通不及時(shí)、不精準(zhǔn)產(chǎn)生誤解，盡最大努力還原事實(shí)，為客觀公正做出最精準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論提供保障。

        及時(shí)反饋、精準(zhǔn)規(guī)范，審計(jì)整改有力度。

        龍鋼公司將審計(jì)中關(guān)注到的問題及風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)反饋被審計(jì)單位及相關(guān)職能部門，持續(xù)狠抓審計(jì)問題整改，將“立行立改”與“長效規(guī)范”相結(jié)合，對(duì)于小問題、小失誤，要求被審計(jì)單位當(dāng)下整改、杜絕再犯，對(duì)于需長期規(guī)范的事項(xiàng)，建立問題清單，明確責(zé)任單位、責(zé)任人、整改措施及整改時(shí)限，每月對(duì)整改進(jìn)度進(jìn)行追蹤，直至完全整改，方可銷號(hào)。同時(shí)充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“審、幫、促”作用，主動(dòng)靠前服務(wù)，協(xié)助被審計(jì)單位舉一反三、以點(diǎn)帶面，建立健全長效管理機(jī)制，確保審計(jì)結(jié)果應(yīng)用形成閉環(huán)。